【摘 要】当前高职学生普遍存在理财观念偏差、知识能力欠缺、教育不足等问题。为了解决这些问题，高职院校应重视理财教育。理财教育旨在传授学生理财知识、培养学生理财技能、提高学生“财商’’的同时，帮助他们树立正确的理财观、人生观和价值观，培养他们良好的道德品质，为大学生未来的职业和生活做好铺垫。
【關键词】高职院校；理财教育；消费观；财富观
大学生是未来社会发展的中流砥柱，同时也是社会的一个主导消费群体。但当代的大学生缺乏理财意识和方法，在社会快速发展变化的冲击下，其消费行为往往呈现不合理的现象。从而影响在校的正常学习及走向社会的适应性。因此掌握大学生消费倾向、消费意识、及其财务现状和理财观念，将是家长、学校、社会关注的焦点，如何合理引导大学生消费并进行有效理财教育，将是社会各界需要迫切解决的问题。
一、高职院校理财教育概述
理财，即指个人或机构对其财富的管理和使用。高职院校的理财教育指的是在世界各国经济联系越来越紧密的国际背景下，根据我国国内的社会、经济、文化、家庭、学校和学生的具体实际情况，针对高职院校学生的金钱意识和思想认识水平，循序渐进地对高职院校学生，进行以消费、理财和投资等方面知识为核心的理财经济教育，从而使学生树立正确的人生观、世界观、价值观、金钱观、财富观、消费观，促进其全面发展，提高其综合素质和综合能力。
二、高职院校开设理财教育的必要性
（一）开设理财教育有助于学生培养正确的人生观、价值观，有利于学生心理健康发展
一般说来，一个人的大学时代，是其世界观、价值观和人生观形成的关键时期。在大学阶段，掌握必备的理财知识，培养良好的理财习惯，往往会终生受益。现在，在部分大学生中存在享乐主义的人生观，贪恋游戏、奢靡，追求过渡时尚和盲目攀比的思想。面对学生的这些不良行为和思想，高等职业技术学校必须尽早地开设理财教育课程，从而帮助大学生树立正确的价值观、世界观、人生观、财富观，促进其全面健康发展，从而为学生将来更快更好地适应社会和市场经济发展的需要，奠定良好的基础。
（二）开设理财课程教育有助于学生增加知识，提高能力，以适应社会的需要
当今世界，全球经济联系日益紧密、国内市场经济的发展欣欣向荣及各单位团体个人不断增加的财富资产对于高等职业技术学校学生的能力和素质提出了新的更高的要求。高职院校学生要想适应国际国内的环境变化，就必须提高自身的综合素质和能力。纵观当今世界各国，高等院校和高职院校学生的素质包括多个方面，其核心和重点在于分析和解决问题的能力，但是理财知识和能力是当今世界各国学生必须具备的一项基本素质和能力。理财素质能力日益成为高等职业技术学校学生面向世界、面向未来，面向社会发展需要所必须具备的一项基本素质。高等职业技术学校必须适应社会的需要和高职院校学生的要求，尽早开设理财教育课程，从而帮助高职院校学生提高素质，提升能力。纵观世界各国，欧美各发达国家都已经形成了一套相对完善的理财知识教育体系，美国将理财知识教育称之为“从3岁开始实现人生幸福工作计划”，这是美国学生素质教育的一项重要内容。美国理财知识教育的目的就是为了使小孩尽早学会理财，学会如何依法纳税，从而使孩子从小就具备理财意识和能力。作为中国的高职院校的学生，也必须尽早在学校学习系统的理财知识，树立良好的理财观念，培养理财能力，毕业后就会有更强的社会生存能力。
三、高职院校理财教育的实施
（一）树立正确的理财教育目标
高等职业技术学校理财教育的目标就是：通过教授学生理财知识，帮助高职院校学生在学校学习阶段，培养学生对金钱、财富的认识和理解，引导学生树立正确的人生观、世界观、价值观和财富观，了解现有的理财工具和手段，掌握一些理财知识、技巧和能力，从而帮助学生提高综合素质，以适应社会的需要，提高社会生存能力。
（二）合理开设理财教育课程
对高职院校学生开展理财教育，应该充分发挥课堂教学的主渠道作用，采用丰富多彩的教学形式，对学生进行理财知识教育。首先，对于不同专业的学生，应根据所学知识的背景不同，区别对待。对于经济管理类专业的学生有必要开设与讲授理财知识的专业必修课。对于理工科、医科类及文科中的非经济管理类专业的学生，则应当开设理财知识公共必修课，普及基础的理财经济知识和能力。应该结合学生的实际情况和心理需要，按照科学理论体系和架构，按照循序渐进，由浅入深的原则，逐步介绍理财产品，传授理财知识，培养理财技能。理财知识教育的基本内容可以分为三个基本层次：第一层次内容是基本的消费知识与技能，主要向学生讲授消费者心理学、初级财务管理与会计以及家庭财务预算等，目的在于引导学生养成理性消费的习惯，学会合理安排自己的消费支出。第二层次内容是储蓄与保险知识与技能，主要内容包括银行各类储蓄产品、保险知识与产品、债券投资等，目的在于让学生掌握通过财务安排，降低风险，保障资金安全的知识与技能。第三层次内容是投资知识与技能，主要内容是股票、基金、期货等金融衍生工具和创业教育等，目的是让学生了解高风险、高收益的投资理财产品，提高学生的投资理财能力，通过风险投资，实行财富增长，从而提高自己的生活质量。高等职业技术学校理财教育课程开设的时间应以大一为宜，因为大学一年级学生刚刚步入校园，最迫切的需要就是学会怎么花钱，这个时候是进行理财意识和能力培养的最佳时期。要让学生学会记账，将自己的开支、收入和预算进行记录，掌握自己的收支情况，看是否做到收支平衡，是进行个人财务管理的最好方法。要使学生学会保持良好的资金流动性，有比较充足的现金支付能力，从而保证能够应付各种突发需要使用现金的事件。至于信用卡的使用，建议大学生尽量少地去使用信用卡，因为这样可以避免大学生出现过渡消费的情况发生。建议大学生树立勤俭节约的良好习惯，在生活的各个方面不应过分追求过渡享受的生活，树立健康的人生观、世界观、价值观和消费观。
（三）丰富校园理财文化活动，适当鼓励学生进行理财实践活动
开展丰富多彩的校园文化娱乐活动，使理财教育寓教于乐，丰富学生的大学生活，使学生在娱乐中加深对于理财知识的学习和掌握。例如：可联系各金融机构为学生开辟理财教育知识的讲座，让金融机构为学生介绍各种理财产品和工具的使用、操作技巧，使学生掌握理财工具的实际操作技能。学校教师可为学生讲授理财知识、心得和学习方法和技巧，帮助学生较快增加理财知识，提升理财能力。学校可充分利用校园网、广播电台、校报、宣传栏等多种媒介传播的手段，在大学生中营造理财知识的学习氛围。高职院校还可以为学生配备理财教育所需软硬件的基础设施，帮助学生进行理财实践操作的模拟。学校还可以适当鼓励学生进行适当的理财实践操作。通过理财实践教育，可以加深同学对财富的理解，熟悉各种投资品种，便于从个人理财规划开始，对自己的财富进行归类组合，找准投资方向。规避风险，按期进行损益评估，获取理财经验教训。
总之，高职院校应采取丰富多彩的理财教学形式，从营造理财教育环境、创设理财情景环境、训练理财实践操作能力等方面，对学生进行理财教育，既可以培养大学生良好的理财习惯，增加学生的理财知识，增强学生的理财能力，还可以帮助大学生树立正确的理财观念，帮助其树立正确的人生观、价值观、世界观，促进个人综合素质的全面提升，这对于走进社会之后的大学生而言，具有深远而重大的现实意义。
基金项目：本研究由2011年武汉属高校科研课题“高职院校理财类课程教学模式改革与实践探索”（ 项目编号：20110994）支持
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