段晶晶
（连云港市交通集团有限公司，连云港 222000）
在企业整体财务管理过程中，资金管理是企业财务管理的中心部分，也是推动企业发展的基础，在整个市场经济发展过程中，各大企业必须保证资金管理的有效运行，尤其是在当前环境下，我国面临着百年未有的大变局，想要推动企业整体发展，就必须做好相应的资金管理工作，并且科学地预测资金量的需求，选择合适的管理渠道和资金渠道，建立起全面预算管理体系，加强企业的资金管理。资金管理和风险控制之间有着非常必要的联系，资金管理是风险控制的基础，各大企业在发展的过程中不可避免地会出现一系列风险隐患，如果能够进一步做好资金管理，就可以将这些隐患风险降到最低，从而推动企业的进一步发展。
资金是社会产品在生产和分配流通过程中的重要组成部分，它不仅可以推动企业生产和经营的发展，还贯穿于整个企业生产过程中，对于企业发展有着非常重要的作用。在企业的发展中，风险控制作为财务管理的核心部分，只有抓住资金管理的中心，才能够进行有效的管理，来疏通资金流转环节，进一步提高企业的经济效益。
资金管理作为企业经营的重要部分，在企业的供产销环节中是资金应用的主要应用点，管理资金可以对企业中的大部分经营活动做准备工作，及时掌握企业内部的资金使用情况，确保企业在财务上保持流动，维持企业的整体发展。加强资金管理也可以为企业制定严格的内部控制制度，确保每一笔资金的收入和支出都有相应的记录，可以进一步防止徇私舞弊现象的发生。
企业内部资金的储存量应该维持平衡，储存量过多或过少都不利于企业的发展。如果资金储存量过多，会造成企业的成本增加，带来资源浪费；
如果企业的资金存储量过少，会危及企业的偿债能力，给企业的发展带来很多不良的影响，所以说企业一定要对资金进行合理规划，从整体上加强资金管理。风险控制又称作危机管理，它是一个管理过程，包括对企业风险的确定、评估、度量，以及企业在发展过程中应付风险的相关策略。风险管理的目的，主要是避免风险，把风险减至最小，让成本和损失能够最小化。
企业内部的资金管理和风险控制存在相互照应的关系。在企业的发展过程中，如果没有做好相应的资金管控工作，就会使企业陷入风险之中，风险管理的难度也就会增加；
反之，如果风险管理工作不到位，那么在资金管理方面也会失去掌控。在当前市场竞争越来越激烈的大背景下，只有真正做好资金管理与风险控制工作，使二者相互结合，才能够确保企业在未来激烈的市场竞争中稳步发展。
（一）资金应用不科学、不理性
在企业资金管理及风险控制中存在一个非常主要的问题，就是资金的应用不科学、不合理。资金作为企业的血液，也是企业开展经营活动的主要保障，资金从根本上决定了企业在未来是否能够健康发展，所以说企业一定要根据目前的实际发展情况，科学合理地制定资金储存量。部分企业存在忽视资金的时间价值及资产结构比例合理性的问题，对资金需求量的预测不科学、不合理，导致在企业生产的过程中，资金会出现不符合企业要求的情况，或者是企业的资金储存量过多，导致企业资金出现多余和闲置的问题。
在当前的背景下，由于中美贸易摩擦的影响，我国经济想要全面复苏仍需面临一定的挑战，很多企业想通过融资的方式尽快获得资金，以此来增加资金的储存量，但是很多企业没有选择适合自身发展情况的融资渠道，也没有充分考虑在当前的经济大环境下的融资成本，极易导致企业财务出现风险，对资金的需求量反而更加迷茫。只有设置相应的资金管理及风险控制制度，企业才能够进一步发展，在资金应用中注意提高科学性和合理性，才能够真正做好企业内部的资金管理及风险控制工作，尤其是在未来越来越激烈的市场竞争背景下，资金作为一个企业发展的基础，如果应用得不科学、不合理，那么企业也就面临着非常大的危险，甚至有可能会导致企业破产。
（二）风险控制不深入、不全面
在企业整体发展过程中，存在的另一个主要问题就是风险控制得不够深入、不够全面。虽然近年来很多企业都已经开展了风险控制工作，也明确了风险控制工作对于企业真正的意义，但是在很多部门中对于风险控制并没有一个明确的概念，说明风险控制工作没有真正地发挥出它的作用。在企业当中，相应的管控机制缺乏合理性，流程不明确，也就导致了企业的风险管理不到位。
各行各业在资金管理的过程中，缺乏相应的控制流程及制度，导致执行人员没有办法真正地开展风险管理。各个阶层的结构不同，职权范围不同，很多企业在财务管理的过程中与风险管控脱节，存在非常严重的形式化问题，企业的风险管理根本就没有落到实处，只有一个基础的形式，各个部门之间的职责范围也不明确，权责划分也不够清晰，具体的业务也没有一个明确的界定，很容易导致在资金支付的流程中或是审批权限中存在混乱的问题。
在企业发展的过程中，很多企业的收支计划编制也不科学，没有明确风险管理的要求，也没有提高对风险管理的重视程度，尤其是一些业务量流动性比较强的企业预算编制，脱离了企业实际的经营轨道，一旦销量和价格等因素变动较大，就会导致企业出现资金收入与支出不匹配的情况，这在很大程度上加大了企业的管控风险。
（三）资金管理和风险控制观念陈旧
企业在资金管理和风险控制中还存在一个问题，就是观念过于陈旧。企业在市场竞争中本来有较强的优势，但是企业内部管理意识和风险控制观念过于陈旧，也就导致这一优势没有办法充分发挥出来。企业管理者在资金管理及风险控制方面没有表现出足够的重视，也就导致很多员工不重视企业内部对于资金管理和风险控制的一系列有关制度，很多风险控制制度都只停留于表面，无法对企业整体起到约束作用，无法有效执行，进一步加剧了企业中发生的风险的概率。
在企业发展过程中，很多基层人员对风险控制及资金管理并没有明确的概念，虽然很多企业内部已经开展了内部审计工作，以加强财务内部控制，但这种意识上的缺陷会导致企业整体的发展受到有效限制，大大减弱了内部控制的效果，也就没有办法管理好企业，使企业在整体的资金管理方面容易出现问题。企业领导要提高对资金管理和风险控制重视的程度，只有这样才能够发挥出内部控制的真正作用，确保企业稳步发展
（一）完善资金的管理
1.优化资金的筹措
在企业发展的过程中，一定要注意完善资金的管理工作，优化资金的筹措。企业持有一定数量的资金，不仅能满足企业经营需求，也能满足企业投资需求，可以确保企业的正常运行，推进企业的发展。融资是增加企业资金的重要来源，如何选择合适的融资方式和融资渠道，确保在资金成本较低的条件下为企业筹集相应的资金，是当前企业所面临的一个主要问题。
相关部门在筹集资金时，通过销售百分比法和资金习性预测法等对企业所需的资金量进行科学合理的预测，选择直接融资还是间接融资，要权衡不同性质的资金成本和资金数量，在明确融资风险的同时考虑企业的实际发展情况，以及当前市场的竞争情况，选择合理的融资渠道，从中选出最适合企业发展的融资方案，确保企业有效运营。
2.优化资金的应用
企业要注意加强资金的应用，从根本上提高资金的应用效率。因为在企业发展过程中，资金不仅用于维持企业自身的发展，也用于企业的投资及其他方面，该如何有效地应用资金是当前企业在发展过程中所要面临的又一个主要问题。近年来，随着我国经济水平的不断提高，市场竞争也越来越激烈，企业想要真正地做好资金应用，就要注意结合企业当前的实际情况，衡量企业内部的资金管理水平，以明确企业资金的使用方向，对于每一笔资金的收入和支出都要有明确的记录，将企业内部有限的资金发挥出最大的效用，将钱用到刀刃上，同时制定相应的资金使用制度，通过加强监督管理的方式来优化资金的使用效率，发挥资金真正的作用。
在未来的发展中，资金作为企业发展的一部分，企业必须尽量优化资金的使用效率，并且结合财务部门制订出相应的资金使用计划，明确企业的发展方向，做好企业全面预算管理工作，以此来推动企业的发展。除此以外也可以进一步加强对项目的调查工作，来明确资金的流向，对于企业中的每一笔资金都要有专门人员来负责管理，无论是到最后以纸质记录的形式呈现，还是以电子记录形式的呈现，都要有一个明确的记录，每一笔资金的使用方向及使用项目都要上报到管理人员面前，只有这样才能够加强企业的资金管理，进一步优化企业中资金的应用效率，也可以进一步推动企业的整体发展。
（二）加强风险的控制
1.完善管理制度
在企业的发展过程中，想要真正地加强企业内部的风险控制，就要完善相应的管理制度。企业要建立起健全的资金预算管理体系，并且进一步加强对风险的管理工作。在风险管理过程中，一定要注意结合实际，在明确企业内部风险状况的基础上完善相应的管理制度。
无论企业所面临的是融资风险，还是发展风险，都要有相应的管理制度作为支撑，才能够加强企业的风险控制，企业可以在企业内部开展全面控制工作，利用加强审计管理及内控监督等一系列方式来推动企业发展。
由于市场竞争越来越激烈，国际化竞争局势越来越明朗，也让各大企业面临巨大的风险。在企业发展的过程中，针对风险控制工作一定要提高重视程度，通过完善管理制度可以进一步做好企业的风险控制，企业要建立起专门的风险管控小组，以管理制度为依托，明确企业中存在的各种类型的风险，对风险进行实时监督，通过完善的管理制度，尽量将企业内部的风险降到最低。
在完善管理制度的过程中，也要注意加强领导部门的职责，因为领导部门的主要作用就是发挥带头作用，如果建立了完善的管理制度，却缺乏相应的执行力度，也就发挥不出管理制度的真正作用。未来各大企业的发展竞争会越来越激烈，想要保持企业的稳步发展，就一定要在管理制度的基础上更好地完成风险控制工作，推动企业的进一步发展。
2.完善监督措施
要想进一步完善风险控制工作，就要注意完善相应的监督管理措施，有效的监督管理措施也是企业做好风险管控的一个重要方法。企业可以通过建立监督小组来加强对于企业内部风险控制的监督工作，除此之外也要建立起相应的考核制度和审计制度，以此来完善企业内部的监督管理，真正做好风险控制工作。
监督对于企业的发展而言有着非常重要的作用，如果没有做好监督管理工作，那么企业的风险管控也就发挥不出自身真正的作用。从企业的各个阶层当中挑选人员，建立起专门的监督小组，首先进行相应的知识培训，让他们明确风险管理的意义及风险管理的概念，只有这样才能够进一步提高监督小组的整体水平，除此之外监督小组一定要将企业当中的实际风险管控情况向领导汇报，在遇到问题时也要第一时间发现并且提出相应的解决方案，从而更好地推动企业的稳步发展。
（三）加强资金管理和风险管控意识
首先，企业的领导要提高风险管控意识，一定要了解风险管控对企业发展的重要性，只有企业高层管理者树立起正确的风险管控意识，才能够引导员工弥补风险管控方面的意识缺陷，确保企业稳步发展。除此之外，企业的财务部门、会计部门也要加强对资金的管理，确保使用的每一笔资金都能够记录在案，并且能够为企业后续的发展提供参考数据。
其次，在企业内部也要形成良好的风险管控文化，作为企业非常重要的管理内容，将风险管控和企业文化及企业价值观融合在一起，将其作为企业战略中必不可少的部分，才能够进一步加强企业内部的风险管控工作，发挥出风险管控的真正作用。风险管控和资金管理在本质上存在必然联系，二者相辅相成，缺一不可。企业领导人员只有加强资金管理，才能够进一步降低企业运营过程中所遇到的风险，同时做好风险管控，加强企业内部资金的流动性。除了领导，基层管理人员也要提高对资金管理和风险管控的重视程度。
企业一定要明确资金管理及风险控制的重要性，并且明确资金管理及风险控制中存在的问题，例如资金应用不科学、风险管理不够全面等，除此之外，也要明确企业资金管理及风险控制的对策，在完善资金管理的过程中，可以优化资金的筹措与应用，通过加强管理来完善企业管理制度，提高对资金管理重视程度，并且完善相应的监督措施，以此来推动企业的进一步发展。
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