[摘 要]科技的进步，互联网、智能手机的普及，使得保险企业的收费方式也由最初的现金、银行转账收费转向通过第三方交易平台进行收费。新型收费方式给保险企业和客户带来便利的同时也由于收费设备问题或收费系统原因给保险企业带来了风险。文章首先界定了风险的概念并分析了保险企业的新型收费模式，在此基础上，研究了新型收费模式可能给保险企业带来的各种风险，最后，提出了保险企业新型收费模式的风险防范措施和建议。研究结论为保险行业采用新型收费模式下，提高资金管理效率的同时有效防范风险提供了一定的参考价值。
[关键词]保险企业；新型收费模式；风险防范
保险业的发展可谓从无到有，保险企业由改革开放之初仅有的一家发展到现在200多家保险主体并存，无论是保险产品还是保险服务创新都发生了许多变化。保险行业在金融市场的地位不断提升，已成为我国经济的重要组成部分，并在我国金融市场发挥着经济补偿、资金融通的职能。近些年，随着科技的进步，互联网技术的发展以及智能手机的普及，保险企业的收费也由原来的现金或银行转账方式逐渐转向通过第三方交易平台收费的模式。新型收费模式不仅给保险企业和客户带来了便利，而且以其结算速度快、错误率低等优势大大提高了保险企业的资金管理效率，但是在新型收费方式迅速普及的同时必须注意到，由于第三方收费平台管理漏洞、软件缺陷等原因，也出现了一些问题，这些问题不可避免的给保險企业带来各种风险，因此保险企业在使用新型收费模式的同时，如何有效地识别风险和防范风险就显得极为重要和紧迫。
1 风险的内涵以及保险企业的新型收费模式
1.1 风险的内涵及其分类
根据国资委发布的《中央企业全面风险管理指引》，企业风险的定义是：未来的不确定性对企业实现其经营目标的影响。风险作为财务领域的一个专业术语，有别于日常用语中的“风险”。在财务领域中，风险是指预期结果的不确定性。风险既包括负面结果的不确定性，也包括正面结果的不确定性。风险不同于危险，危险专指负面结果的不确定性。企业需要对危险进行识别、度量、防范和控制，这一过程称为危险管理。风险包括危险，但是比危险的范畴更广，除了负面结果的不确定性，风险还包括正面结果的不确定性，这一部分通常被称为“机会”。对于机会，企业需要对其识别、度量、选择和获取。风险管理就是防范和控制负面结果造成的损失，选择和获取正面结果带来的收益。本文所指的风险是保险企业利用新型收费模式给企业带来方便、快捷、高效的同时，也可能给企业带来各种潜在的危险，作为保险企业的财务部门，要能快速、准确地识别这些危险，并在其发生之前予以防范，在其发生之后予以有效的控制。
随着市场经济的发展，企业面临的环境也越来越复杂，只有正确认识和了解风险才能提高风险防范能力，管控风险，取得预期的经营目标。根据来源不同，企业风险可以分为外部风险和内部风险。外部风险主要来自于政治、经济、法律、竞争对手等企业外部环境因素的变化，这些变化使企业的预期收益变得不确定，这种不确定性被称为外部风险。内部风险则与企业日常经营活动紧密相关，包含企业的运营风险、财务风险等。在日常经营过程中企业各部门、各环节都有可能存在不确定性，从而给企业带来风险。企业应注重日常管理工作，建立有效的风险防范措施，在满足客户需求的同时各部门都应承担起相应的职责，依法合规经营。
1.2 保险企业新型收费模式
随着经济的发展，科技的进步，保险企业的收费模式也从传统的现金、银行转账逐渐发展到通过第三方平台收费。早期由于现金结算的直接性和便利性，而广泛地被社会大众所接受。但是，现金存在被盗、挪用的风险，且清点、保管现金也需要投入一定的人力和物力。保险企业逐渐引导、鼓励客户使用银行转账、POS刷卡等非现金形式进行缴费。最初的POS刷卡设备是需要通过一条专门通讯线路固定在企业办公场所中的固定POS机上，不能随身携带。根据业务发展需要，保险企业逐渐开始使用可随身携带的移动POS机进行收费。
近几年，随着电子化支付工具的兴起，特别是支付宝、微信的广泛应用，保险企业也开始使用支付宝、微信进行收费。保险企业不用安装特别的收款设备，只需形成相应的二维码就可以收款，客户也只需一台智能手机就能完成缴费，相较于其他的收费方式更加便捷、智能。
目前，保险企业根据不同业务进行收费模式的设置。对于车辆保险业务，无论是使用POS刷卡收费还是通过扫描保险企业的二维码收费，均与前端业务系统进行关联匹配，确定收费金额，确保收费完成后再生成保险单以符合监管“见费出单”的要求。其他一些非“见费出单”的业务则未与前端业务系统相匹配，直接通过POS刷卡或银行转账方式进行收费。
2 保险企业新型收费模式的风险分析
新型的收费模式不仅给保险企业、客户带来便利，也有效地提高了保险企业的资金管理效率，降低了保险企业的人力物力成本，增加了企业效益。但由于收费设备自身的原因、收费系统问题甚至是管理漏洞，新型收费模式也可能给保险企业带来欺诈、洗钱等风险，主要有以下两个方面：
2.1 收费凭据保存时间有限所带来的监管风险
目前，有些型号的POS刷卡设备，收费凭据是用热敏纸打印的，使用这种纸打印出来的收费凭据在半年甚至更短的时间内，上面的信息就会模糊不清直至消褪。这就有可能造成保险企业无法确认该笔收入的信息来源，且按监管机构要求此类凭据保存的时限为五年，使用此类刷卡设备显然不能达到相关监管部门的要求，从而有可能给保险企业带来监管风险。
2.2 资金来源不确定引起的反洗钱风险或欺诈风险
无论保险企业使用何种收费模式，都应该明确资金的来源，确保投保人与缴款人一致或存在委托代理关系。传统的现金、银行转账收费模式均可以通过缴款人的身份信息进行有效识别，但是通过第三方平台收费则可能无法明确资金来源，从而给保险企业带来洗钱、欺诈风险。
首先，POS刷卡设备可以使用储蓄卡、信用卡进行刷卡收费。当客户使用信用卡刷卡时，企业可以通过信用卡标注的姓名及卡片后面的签名来核对刷卡人信息，确定资金来源。但是当客户使用储蓄卡进行刷卡时，企业只能通过刷卡人在POS小票上的签名来确定，这就有可能存在道德风险，即保险企业无法确定是否存在冒用他人银行卡进行缴费的情况，无法确定资金来源及缴款人的真实身份。
其次，通过支付宝、微信进行收费时，显示的为消费者的网络昵称，保险企业不能清晰的看到缴款人的真实姓名，无法确定是否存在盗用他人账户进行缴费的情况，同样可能由于无法确定资金来源，核实缴款人的真实身份，从而带来洗钱或欺诈风险。
3 防范保险企业新型收费模式风险的建议
在享受新型收费模式带来的便捷、智能、低成本、高效率的同时，作为金融企业更应该注重风险的防范和控制，主动承担起风险防控的责任。为了防范新型收费模式的风险，同时满足监管机构的相关要求，可以从以下几个方面做好相应的风险防范措施：
3.1 规范相关设备的使用
保险企业应根据监管机构的要求选择相对应的POS刷卡设备，尽量避免使用热敏纸作为收费凭据的打印介质，也可将打印出的收费凭据进行复印留档保存，以备监管机构检查。
3.2 增强风险防控意识
面对新型收费方式带来的风险，保险企业不仅要从自身业务出发完善相关的业务系统，更要增强员工的风险认知能力，同时密切关注相关的法律法规，加强组织学习各项风险防控培训。
（1）提高收费安全系数。保险企业通过第三方平台收费时，可以融入动态支付口令、数字证书等授权识别设置，加强资金来源识别。
（2）建立完善客户身份识别验证机制。保险企业在收费时应仔细核对相關缴费信息，明确缴费人与投保人是否一致，检查是否存在冒用他人银行卡或账户进行缴费的情况。如属于委托办理，应在对委托人采取客户识别措施的同时，核对受托人的有效身份证件或者身份证明文件，登记受托人的姓名或者名称等。
4 结论
经济的发展离不开改革创新，在创新的同时也带来新的问题和风险。在新型收费模式下，保险企业应该及时查找、发现问题并尽快完善，降低风险的发生几率。对于新问题、新风险的防范除了企业的关注，在相关的法律规范上也应该与时俱进，用旧的规定约束新生事物，就有可能带来不合规的问题。只有第三方交易平台、客户及保险企业一起携手联合起来，增强风险防控意识，从源头入手才能做到真正的风险防控，使我们的金融环境更加健康、稳定。
参考文献
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