摘要：科学技术的不断进步，在促使保险公司不断提升资金管理的效率同时，也适度保障了资金安全，但是在这个过程中仍然有一部问题亟待解决。毕竟大部分的保险公司为了筹集更多的保费收入作为公司的投资资金，故而设计出很多轻保障、重分红的保险产品，其很难促使公司走上快速、健康的发展道路。正因为保费是保险公司的资金与收入来源之一，保险公司更需要有较高的资金管理水平，审视目前资金管理过程中存在的问题，并采取有针对性的措施予以解决，本文中笔者就以“保险公司资金管理存在的问题及对策”为题，展开论述。
关键词：保险公司;资金管理;问题对策
近年来，中国的保险业发展呈迅猛之势，在这样一种态势下，无论是普通百姓还是保险从业者，都会切身实地地感受到保险行业的发展给人们日常生活所带来的影响。当保险已经深入人心，开始成为大众日常生活的一部分时，保险市场爆发出不可预知的潜力，而对于保险公司自身来说，其有必要做好公司的内部管理，尤其是在资金管理方面，倘若不能够确保稳定的资金来源，不能够合理控制保险成本，就有可能引发公司资金链锻炼，促使公司陷入危机当中;只有加强资金管理，严格调控有关资金的各项活动，才能让公司处于平稳的运营状态当中。
一、保险公司资金管理的主要内容
保险公司资金管理除却一般资金管理内容外，还包括资金的筹措和应用，现金流危机的应急预案等方面。对于保险公司而言，只有充分利用资金确保其所带来的价值高于资金筹措成本，才有可能产生收益;只有对现金流危机进行紧急预案，才能确保公司的现金正常流动、促成良性循环。
二、保险公司资金管理存在的问题
就实际情况而言，目前国内保险公司在资金管理方面存在的问题，主要包括这样几部分内容：
（一）保险公司资金成本偏高
保险公司绝大部分的资金都来源于实收资本（实收资本的20%必须用作资本保证金，无法作为运营资金使用）、保费收入，换言之其如果想要扩大运营规模、进一步提高效益，就必须要动用更多的运营资金。与此同时，保费作为保险公司资金和收入的基本来源之一，很多公司不得不考虑如何抢占更高的市场份额、如何吸纳更多的资金。如此单纯以提高红利为目标的运营方案，在促使保险公司投资成本提高的同时，也让保费收入一度呈现亏损状态。
（二）保险公司资金利用存在问题
不可否认的是，在市场经济作用下，投资和风险在一定程度上呈正比例趋势，保险公司为了取得更高的收益，就必须选择风险较高的产品进行投资，那么其所面临的风险也会比较大，不仅收益时高时低无法控制，甚至有可能出现亏损。就以往的经验来看，保险公司在这样几个领域存在较大的风险：
第一，房地产市场下行压力较大，保险资金不动产投资存在顺周期风险;
第二，区域性地方债务的风险逐步加大;
第三，道德风险，不正当的关联性交易;
第四，金融市场“刚性兑付”的局面被逐渐打破、甚至瓦解;
第五，投资冲动以及能力不足之间存在矛盾;
第六，资金风险管理能力较弱;
第七，保险公司本身的负债业务呈现短期化和高收益的倾向。
此七类情况的出现，本质上说明了保险公司的资金利用存在问题，急需要认真审视和寻求针对性的办法去解决，否则极有可能酝酿出更为严重的后果。
（三）保险公司资金闲置
如今的保险公司也同其它行业一样，有着多种多样的收支操作方式，移动支付日渐成为主流。大量的移动支付渠道，诸如微信、支付宝、银联等作用于该项业务当中时，常常造就了账户多、闲置资金多的。隋况让资金不能得到很好的利用。
（四）缺乏有效的现金流支付危机应急预案
所谓的现金流支付危机指的是因为持续性或突发性事件，让保险公司的现金流情况在短期内发生重大改变，现金流入已经不能满足现金支出的需求。这里所谓的突发性或持续性事件包括：
第一，公司遭遇大规模退保;
第二，公司面临重大赔付以及大规模的投保满期;
第三，因为资金结算限制等方面的原因，公司出现现金周转困难;
第四，公司的重大资金存入机构出现偿付危机;
第五，公司的重要资产面临司法冻结，或者公司因为违规操作被执法部门判处重大行政处罚。
一旦保险公司遭遇上述五种情形，而又缺乏现金流支付危机预案，那么很有可能会因为这些事件在短期内得不到有效的解决，而让公司陷入发展的困境，甚至直接导致“无力支撑”的局面。
三、针对保险公司资金管理存在问题的应对措施
针对当下保险公司在资金管理方面所存在的问题及不足，其需要从这样几个角度进行突破和改革：
（一）回归本源，坚持本姓
服务社会发展、服务实体经济，是保险公司的天然宿命，因此其要回归本源、坚持本姓，让保险公司成为社会的稳定器、成为经济的减震机，促成实体经济和保险行业之间的良性循环。因此在保险公司追求业务拓展的过程中，必须始终将服务市场、服务实体经济当作出发和落脚点，只有这样才有可能降低公司資金成本确保其真正意义上获得收益。
（二）避免激进式和过于保守的收益形式，预防潜在风险
在利用保险资金的过程中，要尽可能避免盲目决策、避免激进式收益，要采取合理的策略与方法，优化资金结构。保险公司有必要充分利用我国已经逐渐稳定和成熟的金融市场、海外市场，通过资本市场、货币市场，来对吸纳的保费进行投资配置。特别是在基金、证券等金融市场当中，必须要做好合理规划，要将金融风险严格控制在保险公司本身可以承受的范围之内。
（三）优化资金系统，减少闲置资金
优化资金系统有助于提高保险公司的资金管理效率，进而减少闲置资金。在具体操作上，需要从这样几个方面着手：
首先，以滚动预算的方式来进行资金预算，确保每月导入系统一次;
其次，资金系统必须保留每次导入的基础预算数据，以便后期进行对比分析;
最后，对资金的使用情况、账户余额等信息进行每日监控，尤其是针对系统每日生成的报表，应认真分析以便对公司的资金存量有更为清晰的认知。
（四）生成现金流支付危机应急预案
现金流支付危机应急预案主要包括四个部分内容：
首先，需要将现金流支付危机定义为两个级别，即恶化级和应急级;
其次，建立应急处理小组，并明确组内成员各自的任务与职责。该小组要在组长及保险公司首席领导的指导下各司其职，具体应对现金流支付危机的各项事宜;
再次，设计必要且合理的现金流支付危机处理流程。一旦出现现金流支付危机且确定危机等级时，必须按照危机事件初始报告、现金流净支出测算、发送调查报告、启动预案、应急响应、启动改善现金流措施、善后处理 这样的步骤来进行操作。
最后，设置完善的保密和奖惩制度。凡是参与到应急处理的工作人员必须严守机密、未得到相关领导的授权，不得向外透露任何事件处置的信息，更不可以在此过程中于私谋利。在应急工作处理结束以后，对過程中的优秀个人、先进集体提出表彰，对相关责任人作出处罚决定并执行。
总而言之，对于任何一个行业、任何一个企业而言，资金管理的重要性都不言而喻。保险公司一旦资金管理出现问题，轻则导致公司内部出现财务危机，重则影响到整个社会的稳定。而在保险行业日渐激烈的发展态势中，保险公司若想“不忘初心、不忘使命”，就必须加强资金管理，力求以长期稳定的投资收益、完整的现金流支付应急预案和资金系统，来确保保险公司的稳定发展。
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