摘 要：随着经济全球化的不断深入，世界各国之间的资金转移和贸易往来日益频繁，洗钱犯罪活动成为金融业不可忽视的发展难题。商业银行作为我国现代化的资金存放、流转和融通的重要机构，承担着反洗钱工作的艰巨任务。目前，我国商业银行在反洗钱法律制度、工作体系、监管调查和国际合作等方面取得突出的成效，文章通过对国内外反洗钱监管格局的演变，阐释国际和国内反洗钱监管的进程。
关键词：反洗钱；商业银行；监管格局；演变
目前，发达国家由于具备成熟的金融系统，反洗钱监管格局、工作体系和法律制度较为完善。我国的反洗钱工作起步较晚，反洗钱监管尚且不能与国际标准接轨，但也取得了较大的成效。
一、国际反洗钱监管
1989年，世界金融特别行动小组由西方七国发起设立，简称FATF。目前，金融特别行动小组共有37个成员，包括2个地区性组织，覆盖190多个国家。FATF主要的任务是制定打击洗钱、恐怖融资和扩散融资的国际标准，即40项建议，并促进有关立法、监管、行政措施的有效实施，与其他有关国际组织密切合作，识别国家层面存在的薄弱环节，确定高风险国家与地区，保护国际金融体系免遭滥用。
FATF一个重要的职能是开展互评估工作，积极推动反洗钱监管措施的改革。FATF是一家有权制定全球反洗钱标准的国际组织，目前正在对其成员国的反洗钱体系进行第四轮互评估。FATF互评估是对一个国家的反洗钱体系进行的独立评估。其中，FATF对中国金融机构反洗钱的评估标准有风险为本、客户尽职调查、记录保存、可疑交易报告、政治公众人物、新产品和新技术、合作渠道、内部控制、高风险国家和受益所有权。2004年，中国开始申请加入金融行动特别小组。2005年，FATF对我国反洗钱工作进行预评估，显示我国反洗钱和反恐怖融资工作相关法律完善程度较差，层次较低，缺乏相关监督机制。2006年，FATF对我国反洗钱和反恐怖融资工作进行现场评估。2007年，经过几轮艰苦的评估工作，我国正式成为FATF的成员。FATF陆续建立起一套国际标准的反洗钱准则，并对世界各国金融机构进行风险互评工作。在国际反洗钱标准下，金融机构反洗钱监管力度日趋加强。
随着全球一体化和经济全球化的浪潮逐步趋于稳定，各国或地区之间的贸易往来、信息交流和资金转移频繁，也为一些国际洗钱活动提供了渠道。根据IMF的数据，全球年均洗钱总额相当于各国GDP总和的2%到5%，洗钱行为逐渐影响着各国的经济发展和社会稳定，成为全球性的犯罪问题。例如2017年12月，法国邮局银行因涉嫌利用现金授权服务，协助恐怖主义进行洗黑钱活动，被巴黎法院司法调查。国际反洗钱工作越来越倾向于对客户尽职调查，客户身份识别、交易识别和跟踪成为国际反洗钱工作的重点内容。
二、国内反洗钱监管
目前，我国反洗钱工作进程不断得到FATF的高度评价和国际组织的肯定。在金融情报合作领域，我国已与多国签署反洗钱和反恐怖融资金融情报交流合作谅解备忘录，积极加强与世界先进反洗钱情报的国家之间的沟通交流。2012年，FATF在互评报告中高度赞扬我国在反洗錢和反恐怖融资工作中做出的努力，这标志着我国洗钱与反恐怖融资工作已与国际标准相接轨。
2002年，中国人民银行也提出了反洗钱法人监管的理念，人民银行以金融机构法人为监管单位，要求金融机构法人对全系统的反洗钱工作总负责，由人民银行进行指导、检查和评估，加强对系统性金融风险的整体监管。2007年，《中华人民共和国反洗钱法》开始实施，旨在预防洗钱活动，维护金融秩序，遏制洗钱犯罪及相关犯罪。今年是反洗钱法颁布十周年，目前我国各项反洗钱工作和规章制度日趋成熟稳定，金融机构在反洗钱法律制度、工作体系、监管调查和国际合作等风险管控方面取得了较大的改观和进步。2008年金融危机过后，世界各国对金融监管趋于严格，对风控体系要求更高，各项监管力度不断趋于透明，监管处罚力度不断升级。金融监管的重点领域主要集中在反洗钱与反恐怖融资、IT管理及网络安全、规范市场行为及保护消费者合法权益和董事会与高管层个人责任等，尤其是反洗钱和反恐怖融资活动。
目前，我国监管力度不断地增强，呈现处罚金额大、机构数量广和处罚手段多样化等特点，监管准则由单一违规主体转向关注机构合规、反洗钱工作机制运行和反洗钱资源配置等方面，惩处主体由个体转向集团公司等。例如从2013年到2016年，我国查处涉嫌洗钱犯罪活动的案件高达18275件，抓捕相关洗钱分子共36586人。进而在2016年，人民银行颁布《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》，简称“3号令”，要求2017年7月1日起按照修订后的管理办法开展相关业务。
中国在第三轮的FATF互评估中取得了不错的成绩，同时在新一轮的评估中增加了包括特定非金融行业、跨境活动和反洗钱有效性等新内容，这将引导我国不断加强反洗钱监管和执法力度。中国将于2018年接受FATF的第四轮互评估，目前我国必须加快反洗钱和反恐怖融资的建设步伐，规范反洗钱监管机制和完善反洗钱工作体系，各项反洗钱措施向国际标准接轨。在反洗钱法规建设方面，坚持风险为本原则，强化对金融机构的监察和违规行为的惩处，促进反洗钱监管体系不断趋于成熟。
参考文献：
[1]杨胜刚，何靖，曾翼.反洗钱中监管机构和商业银行的博弈与委托代理问题研究[J].金融研究，2007，（01）：71-83.
作者简介：
吴庆勇，中国工商银行国际结算单证中心。