总账也叫总分类账，在企业里，也称科目总账。以前大多银行主要由核心系统来實现总账功能。但是随着银行业务应用系统专业化发展，核心系统的功能越来越专注于客户管理、存贷款和结算清算等业务，总账功能则逐渐从核心系统中分离出来。
国家开发银行总帐系统升级改造项目负责人成俊认为：比较合理的做法是将总账系统作为一个单独的系统。他说，核心系统是以交易处理为主的应用系统，核心系统最关注的是交易处理的时效性和安全性；而总账系统关注的是记账和报表，由核心系统来承担总账任务会造成核心系统的负担，影响核心系统运行效率。随着专业化分工发展，总账系统独立出来的迫切性越来越高。总账系统作为汇总会计信息输出的系统，和各个业务系统都有信息交互，就像城市建设一样，总账就相当于马路和管道等基础公共设施，因此，打造好总账系统就是打造好各类业务应用系统的基础。
夯實基础
与其他商业银行不同，国家开发银行（下简称国开行）主要通过开展中期信贷与投资等金融业务，为国民经济重大中长期发展战略服务。国家开发银行贯彻国家宏观经济政策，筹集和引导社会资金，缓解经济社会发展的瓶颈制约和薄弱环节，致力于以融资推动市场建设和规划先行。
对于国开行来说，总账系统升级改造项目的驱动力主要有两点。一是之前的老总账系统跟不上业务的发展，运算性能低，业务功能差，接口标准化和开放度低，传递数据时缺乏校验机制等。二是随着新会计准则的使用、资金交易系统上线以及新业务扩展等因素，需要对原总账系统进行优化改造。比如说将系统年结时间缩短到3个小时内完成，支持多次跨年度调账，并重新刷新上年年报数据，同时自动更新次年的月报数据，还有营业税自动计提的处理等。
因此，2008年初，国开行选择了IBM全球企业咨询服务部作为咨询和项目實施方，启动了总账系统升级优化项目。升级后的总账系统要满足三个定位：承担汇总核算、公共事项处理和提供汇总信息，还要满足外币折算和为外汇风险管理提供基础数据。同时考虑到总账系统的持续发展，国开行要求在方案设计上需考虑以下六个方面。
首先，在架构设计方面要求总账系统满足参数化配置，通过参数配置来實现对业务新增功能的支持；
其次，支持全球一本账的战略目标，解决多地区、多本币、多主体的核算及并表问题；
第三，满足新会计准则的要求，核算方法、会计科目和报表的结构必须要与新会计准则吻合；
第四，解决外币折算问题，将过去单一分账制、按月折算模式，改为按天折算，并提供外币敞口和敞口估值功能，成为银行汇率风险和外币资产负债管理的基础。所谓的外币敞口就是受汇率变动影响的外币净资产或净负债。
第五，接口改造，将过去封闭化、个性化、单一化的数据接口改造为能够面向各个系统统一模板的标准接口。
第六，建立基于产品维度的会计核算，基于核心、资金、票据等前端业务系统的产品核算信息，编制产品核算报表。
最后，是税收，主要在集成前端各业务系统营业税基信息的基础上，是實现营业税和其他相关的附加税的自动计提处理。
承上启下
从项目咨询、方案设计，开发测试以及上线完成，经历了半年左右。2008年3月进入了软件开发阶段，5月进行了系统集成测试，6月底进行了数据迁移，7月1日正式上线。升级后的总账系统对后端的经营管理系统起到了强大的数据支撑作用，在全行整个信息化过程中，起到了承上启下、上下衔接的支撑作用。新的总账系统上线后总体运行平稳，可生成满足新会计准则要求的会计报表，增加了产品报表，能够反映出每个产品的盈亏情况和资产负债情况。
成俊说，上线后的总账系统基本上實现了当初设计目标，也满足了后期系统扩展需求。改造后的总账系统是一个多维度的数据架构，如果管理层需要一个特定概念的报表，运用特定的算法，采集专门的数据，就可以编制出管理层所需要的分析报表。成俊打了一个形象的比喻，如果说编制经营分析报表是制作各式糕点，则总账系统就是提供不同种类的原料。因此，接口的标准化就显得尤其重要，通过完善接口数据的参数定义，就能够归集到更细致更全面的会计信息和业务信息，从而对商业智能、数据分析起到很好的支撑。比如今年新提出的多层级机构核算，通过在总账系统建立一个面向多层级机构的开放架构，支持任意层级机构的会计信息汇总和报表编制。
国开行总账系统成为了后端各类BI系统重要的数据源，为BI系统提供信息支撑，比如财务分析、风险管理、业务统计和监管报表等系统中有相当比重的基础数据来自于总账系统。
另外，在总账系统升级优化项目后，IBM在2010年又为国开行實施了财务管理信息系统，全面集成来自总账、核心、资金、信贷等业务应用系统的各类业务数据和会计数据信息，建立了财务分析指标体系，提升信息服务和支持能力，为管理层提供充分的决策信息支持。
经过几年的诚挚合作，IBM帮助国开行搭建了统一的财务信息管理系统平台，财务管理信息提取更加准确、及时，提高了财务信息管理分析水平，适应国开行发展需求。
