中共山东省委党校省直分校 2012 年度
审 计 报 告
目 目
录 一、审计报告 二、资产管理状况审计说明 三、其他附件
中共山东省委党校省直分校
1
审计报告
中审国际 专字【2013】第 08030015 号 山东省财政厅: 我们按照省财政厅“2012 年度资产专项审计工作指引”的要求对中共山东省委党校省直分校开展了专项审计工作，并审计了中共山东省委党校省直分校截至 2012 年 12 月 31 日的资产报表、产权登记表等相关资料。
我们按照中国注册会计师审计准则、《2012 年度资产专项审计工作指引》以及国家和山东省各项资产管理政策法规的要求，计划和实施审计工作，以合理确信相关信息是否存在重大错误。审计工作包括：采取现场实物盘点、查阅文件、核实资产凭证、检查权属证明等多种方法检查反映相关金额和数量信息的证据，评价管理当局整体资产管理情况。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，该单位资产内控制度完善，固定资产基础账目完备，已经按照财政部门的统一要求使用统一的信息系统真实、准确的披露了资产管理信息。资产报表和产权登记表符合财政部门有关制度和办法规定，在所有重大方面尚能公允地反映了中共山东省委党校省直分校真实的资产管理状况。
审计报告附件：
1、资产管理状况审计说明；
2、房屋、土地权属证明复印件； 3、审计发现问题明细情况表； 4、被审计单位对本审计报告的意见； 5、其他需要披露的重要资料。
中 审 国 际 会 计 师 事 务 所 C H I N A A U D I T I N T E R N AT I O N A L C E R T I F I E D P U B L I C A C C O U N TA N T S 地 址 : 济 南 市 山 大 路 201 号 创 展 中 心 416 室
邮 编 : 250014 电 话 : 0531-86399724
传 真 : 0531-86399734
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2 （此页无正文）
中审国际会计师事务所
中国注册会计师
有限公司华鲁分公司
中国注册会计师
中国
济南
二〇一三年五月二十一日
中 审 国 际 会 计 师 事 务 所 C H I N A A U D I T I N T E R N AT I O N A L C E R T I F I E D P U B L I C A C C O U N TA N T S 地 址 : 济 南 市 山 大 路 201 号 创 展 中 心 416 室
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2 中共山东省委党校省直分校 资产管理状况审计说明
截至 2012 年 12 月 31 日止会计年度
单位：元 币种：人民币
一、单位基本信息 （一）单位基本简介 中共山东省委党校省直分校（以下简称该单位）是在山东事业单位登记管理局注册的参照公务员管理的事业单位，事业单位法人证书号为 137000000011 号，山东省质量技术监督局颁发的组织机构代码证代码为 49557591-3，主管部门为中共山东省委省直机关工作委员会，单位类型为全部财政补助（执行事业单位会计制度），主要职责为：培训、轮训省直机关、事业单位、中央驻鲁单位副处级干部、优秀中青年科级干部、党务干部、入党积极分子等，承担与党校职能相适应的业余学历教育。地址：济南市经十路 14439 号；法定代表人：高尚瑞。
（二）主要会计政策 1、会计制度：执行《事业单位财务规则》、《事业单位会计制度》及相关规定。
2、会计年度：会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、会计核算基础和计价原则：会计核算以收付实现制为记账基础，资产计价以历史成本为计价原则。
4、固定资产不计提折旧。
（三）单位基本信息核对情况 经核对资产管理信息系统中 2012 年资产报表封面记录的单位基本信息准确无误。
二 、资产管理状况 截至 2012 年 12 月 31 日资产总计为 36,155,989.77 元，负债总计为 620,785.43 元，净资产为 35,535,204.34 元，国有资产总量为 35,535,204.34 元，固定资产总计 31,192,201.86 元。
（一）固定资产增减信息 1、该单位本年度固定资产增加33,258.37元，均为自购办公设备，共为6台（套）。
2、该单位本年度固定资产无减少。
（二）有偿资产使用及收益情况 1、无对外投资情况。
2、对外出租、出借情况 截止 2012 年 12 月 31 日，该单位对外出租济南市经十路 14439 号院内一号楼 1-6 层（含楼顶使用权）和东部操作间的第 2 层部分。出租房屋建筑面积：1-6 层 4,682.00 平方米、操作间 100 平方米。2012 年共收取租金 1,720,000.00 元，均已上缴财政。
3、无内部经营。
（三）资产权属核实情况 该单位房屋建筑物及构筑物、土地、车辆产权、证件情况如下：
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3 1、该单位房屋建筑物及构筑物房产证证载面积为 17,299.65 平方米，建筑面积为 28,079.68平方米，入账总价值 22,749,256.44 元，其中：
（1）该单位用途为居住用房的教职工宿舍 1 号楼，建筑面积为 196.52 平方米，价值为50,382.19 元；教职工宿舍 2 号楼，建筑面积为 189.87 平方米，价值为 57,791.74 元；教职工宿舍 3 号楼，建筑面积为 86.79 平方米，价值为 50,628.25 元；教职工宿舍 4 号楼，建筑面积为443.82 平方米，价值为 986,005.93 元，以上四栋楼地址均位于燕子山路 55 号，房屋所有权证均已丢失；位于文化东路 29 号的甸柳七区 10 号楼，建筑面积为 587.03 平方米，价值为325,007.46 元，房屋所有权证已丢失。
（2）该单位用途为其他用房的礼堂餐厅，建筑面积为 3,100.00 平方米，价值为 1,927,643.41元；水井泵房，建筑面积为 96 平方米，价值为 243,592.49 元；学校锅炉房，建筑面积为 320平方米，价值为 217,200.94 元；学校洗浴室，建筑面积为 195 平方米，价值为 167,986,26 元；用途为教育用房的教学楼，建筑面积为 6,074.12 平方米，价值为 4,033,974.29 元；学生宿舍楼，建筑面积为 3,718.50 平方米，价值为 1,382,826.09元；1 号办公楼（公寓楼），建筑面积为 4,682.00平方米（证载面积 2,292.00 平方米），价值为 4,357,154.77 元。以上地址均位于济南历下区经十路 14439 号，房屋所有权证均已丢失。
（3）该单位用途为住宿餐饮用房的新公寓楼，建筑面积为 5,388.63 平方米，价值为8,510,000.00 元，地址为济南历下区经十路 14439 号，尚未办理房产证； （4）用途为其他的运动场建筑面积为 3,001.40 平方米，价值为 439,062.62 元，地址为济南历下区经十路 14439 号。
2、该单位土地证载面积为 20,543.00 平方米，属于无偿划拨，位于济南市历下区经十路14439 号，土地证号为历下国用（2005）第 0100178 号，国有土地使用证登记使用权人为中共山东省委党校省直分校。
3、该单位有车辆 11 部，账面价值为 2,340,289.00 元，其中：
鲁 O-13521 和鲁 O-01427 两辆汽车车辆行驶证上的所有人为中共山东省委省直机关工作委员会，尚未进行产权变更；剩余的 9 辆车行驶证证载所有人为中共山东省委党校省直分校，权属明确，无纠纷。
（四）资产报表固定资产明细信息核对情况 经核对 2012 年度资产报表中“在帐（未在帐）房屋建筑物及构筑物、土地、交通运输设备、其他固定资产明细表”的价值、数量等重点信息，情况如下：
1、在帐房屋建筑物及构筑物明细表中明细为 14 项，分类为居住用房、住宿餐饮用房、教育用房、其他用房和其他场，证载面积及建筑面积合计均为 25,689.68 平方米，原值总计为22,749,256.44 元，详见（三）、1 中资产权属核实情况，根据盘点资产实物和检查基础凭证后发现：
（ （1）
）房 由于教育用房 1 号办公楼（公寓楼）顶层加盖，建筑面积增加 2,390.00 平方米，实
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4 为 际建筑面积应为 28,079.68 平方米； （ （2 ）教职工宿舍 1 号楼、2 号楼、3 号楼、4 号楼地址为燕子山路 55 号；甸柳七区 10 号 号路 楼地址为文化东路 29 号甸柳小区七区，资产报表信息 与实际情况 不一致； （ （3 ）资产报表中房产证号一列中除新公寓楼填列无证，其他栏均填列丢失，经核实运动场为构筑物，实际应该空置；相应的无证房屋建筑物及构筑物的证载所有权人及房产证证载面积均不应填列。为 这样表中房产证证载面积实际应为 17,299.65 平方米。
2 、在帐和未在帐土地明细表有 中列示土地有 1 项 项 ，证载所有权人为 中共山东省委党校省直分校 ，土地证载面积和实际拥有土地面积均为 为 20,543.20 平方米， 根据盘点资产实物与检查基础凭证后发现 ， 该单位资产报表中在账和未在账土地明细表中入帐科目 填列为价值未入账，实际应填列 为固定资产。
3 、在账交通运输设备明细表中列示车辆 11 部，总价值 2,340,289.00 元，根据盘点资产实物与检查基础凭证发现：
（1）表中一辆桑塔纳轿车车牌号填列为鲁 A-11156，实际应填列鲁 O-14110。
（2）表中的车辆识别号或车架号以 1-10 数字代替，实际应填列为：
牌照号码 车辆识别号或车架号 鲁 O-01496 LFMBE85B960011846 鲁 O-01425 LVGBH40KX8G080076 鲁 O-01484 LVGBH40K18G079270 鲁 O-01497 LFMBE85B260011493 鲁 O-01489 LFMBE85B560012122 鲁 O-13562 089489 鲁 O-01427 LSVCA49F612073157 鲁 A-275E1 LS4BDB1D95A037478 鲁 O-14110 LSVACFB08YB028797 鲁 O-01389 LJSKA3AH7AD801926 鲁 O-13521 LSYHDABB86K026208 4、在帐其他固定资产明细表中共列示 18 项，根据盘点资产实物与检查基础凭证，该单位明细情况核对一致。
5、该单位本年度无未在账资产。
6、经核对该单位资产报表中的“固定资产分类代码”与基础单据中记载的品牌名称相适应。
（五）资产报表与财政决算报表机构、人员数核对情况 资产报表独立编制机构数 1 个，独立核算机构数 1 个，编制人数 127 人，在职人数 116人，离退休人员 55 人。经核对，资产报表与财政决算报表一致。
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5 （六）以前年度审计问题整改情况 该单位以前年度无需整改问题。
（七）产权登记表与资产年报数据核对情况 产权登记表数据与资产年报数据核对一致。
三、其他事项说明 1、资产管理信息建设情况 该单位已按照财政部门的统一要求建立、使用资产管理信息系统。
2、单位变更的情况 该单位单位名称原为中共山东省委党校省直分校，自 2013 年 5 月更名为中共山东省委省直机关党校。
3、 、 其他收入问题 （ （1）
）
山东省工商行政管理学校和中共山东省委省党校省直分校合并为中共山东省委党校省直分校费 ，合并账目时转来两笔往来账，分别是应付给首都经贸大学联合办学学费 73,115.00金 元和应付给学生献血补偿金 7,445.00 元，共计 计 80,560.00 元。
一直挂账，该单位于 于 2012 年转入 其他收入 ， 属于非税收入，应上缴财政。
。
（ （2）
）位 该单位 2012 年度利息为 收入为 7,232.81 元，属于非税收入，应上缴财政。
4、应收账款长期挂账的问题 该单位应收账款总计150,000.00元，分别为历下区法院35,000.00元，吴家堡鸡厂65,000.00元，燕山鸡厂 50,000.00 元，账龄均在三年以上，属长期挂账。