摘要：近几年，农村信用社通过“央行票据置换、贷款呆账核销、加大清收力度”等方式化解不良贷款，存量不良贷款大幅度下降，信用风险压力有所缓解。但是，目前农村信用社隐性不良贷款数额很大，其中新增不良贷款占较高，不良贷款仍然是农村信用社经营中最突出的问题。农村信用社新增不良贷款的成因是什么？如何采取有效措施予以防范？笔者谈一些粗浅的看法。
关键词：农村信用社；不良贷款
中图分类号：F832.4 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2012）11-0-01
一、新增不良贷款形成的原因分析
（一）农村信用社自身贷款管理方面
1.管理体制的原因。目前农村信用社形式上已经是一级法人，但实际上是省联社行政管理，仍未形成一套先进的经营管理模式，缺乏科学的决策机制、应有的自我约束机制和风险防范机制，无法适应现代金融企业的需要。
2.贷款风险识别和筛选机制不健全。一是对新的、资本不充足的、而且尚未开发的业务融资，贷款不是基于借款人的财务状况或贷款抵押品，而是基于对借款人成功完成某项业务的预测。二是在借款人的资信程度及偿还能力产生质疑的情况下，发放贷款过分倚重第二还款来源，抵押品的变现能力很低。三是贷款已存在潜在风险时，没能及时采取果断措施。
3.贷款管理机制设置不合理。部分信贷人员缺乏必要的信用评估、财务分析知识和经验，贷款项目评估质量不高。贷款的审查阶段，金融机构未能严格按照监管部门分散贷款风险监管要求把握审批条件，信贷管理人员没有严格按照信贷操作规程执行，进一步增加了贷款的风险。
4.信贷人员素质仍不能适应信贷业务需要。当前农村信用社信贷人员的数量有限，部分人员素质不高，违规放贷时有发生。如在执行信贷政策方面，有的信贷人员随意性很大，存在“人情代替制度”现象。在风险的分析预测方面，有的信贷人员缺乏科学的理论知识，对于即将显现风险的贷款，不能及时实施完整有效的防范措施。
5.追求短期效益导致恶性循环。近年来，农村信用社为在规定时间内完成上级下达的“不良贷款”双降的目标任务，不惜采取对借款户实行收旧贷新或以息转本方式，从账面上看，不良贷款实现了双降。究其本质，只是掩盖资产质量仍然偏低的事实，信用风险过高问题并未有效解决。
（二）借款人方面的原因
1.借款企业经营机制不健全。由于经营管理不善，缺乏市场观念、竞争意识、健全机制和发展能力，形成高负债、低效益、软约束、超分配的局面，致使企业经营困难，甚至倒闭，信用社贷款形成风险。
2.部分借款人存在欺诈现象。由于固有的信息不对称，部分借款人为借款过程中为获取贷款，存在恶意的隐瞒信息、提供虚假信息等欺诈行为，甚至通常利用、拉拢或腐蚀信贷人员，这种恶意欺诈行为而造成的不良贷款风险极大，收回的可能性很小。
3.不可抗拒因素形成不良贷款。在农村信用社的借款人中，农民、农村、农业的贷款占有很大的比例。由于我国地域广阔，各种自然灾害发生的机率较高。农民抗御自然灾害风险能力较低，增加了涉农贷款收回的不确定性和贷款的风险性。
二、严格加强新增不良贷款的防范
（一）进一步深化体制改革
一是进一步深化体制改革，形成科学的法人治理结构和现代银行的管理机制；二是找准市场定位，在贷款投向上按照国家产业政策和产品结构来调整贷款结构，优化贷款投向，重点支持“三农”和中小微企业。三是加强内控建设，既要注重化解过去的风险，更要防止现在和未来的失误。
（二）严格贷款风险管理
1.把好审、贷、查三权分离关。首先是搞好贷前调查，除按照贷款“三查”制度对贷款企业进行调查评估，论证借款方的生产经营能力和偿债能力作出客观评价，为发放贷款提供决策依据。二是在办理信贷业务过程中，坚持实行审贷分离制度，将调查、审查、审批、经营管理等环节的工作职责进行分离，由不同经营层次和不同部门承担，实现其相互制约和支持。
2.实行抵押物现场鉴定，把好抵押物足额、变现关。建议对贷款抵押物实行县级联社鉴定制，由县联社成立鉴定小组，负责对贷款的抵押物进行合法性、合规性，及市场实际价值现场鉴定。并根据抵押物所在地理位置、商业价值建筑物构造等不同情况，对抵押值与贷款额之间的比例实行区域差别，做出鉴定意见，确定贷款的最高限额。
3.实行法律顾问制，把好贷款手续合法关。建议在县联社一级设置专门的法律咨询机构，配备既懂法律，又懂金融业务的骨干为法律顾问。明确规定县联社大额贷款必须经过法律顾问签字同意，方能正式发放贷款。
4.加强贷后监督。借款人的生产经营状况的好坏直接影响贷款能否按期归还，借款人生产经营恶化也可能将风险转嫁给信用社。因此，信贷人员发放贷款后，要经常关心借款人的生产经营状况，随时掌握其发展动态，以便一旦发现贷款风险苗头，及时采取相应的应对措施，及早收回贷款本息。
（三）创新信贷管理机制
1.强化信贷风险管理机制。找出贷款流程的各个风险点，然后合理确定制约措施，最大限度地规范、控制、约束易产生风险的操作行为，明确各岗位的职责。建立全员参与、全体相关人员监督的内控机制，使信贷业务的上下部门或上下岗位的接口得到有效控制。
2.建立纠正和预防控制机制。建立内部质量保证体系，建立经常性的稽核审查制度，采取具体的纠正、预防措施，以不断评价、发现、改进信贷流程，确保信贷管理的持续改进，推进信贷管理走上良性循环的轨道。
（四）创新业务品种
农村信用社要树立以客户为中心的思想，了解客户需求，积极转变金融理念，开发新金融产品，发展中间业务，为社会各界提供优质、高效、多种需求的金融服务，增加非利差收入，改善资产质量，提高抗风险的能力。
（五）不断提高农村信用社特别是信贷人员素质
1.提高高管人员素质，从决策层面强对风险的分析、预测能力。农村信用社决策者要加强对相关新知识的学习，同时要注意倾听意见和建议，重大问题要经集体讨论，避免决策失误。
2.强化员工培训，提高信贷队伍的整体素质。通过建立规范的培训管理程序，保持信贷人员教育、培训、技能、经验、职务锻炼、知识更新等工作的持续开展。重点对信贷人员进行敬业爱岗教育和责任心的培养，积极培育其市场意识、营销意识、分析问题和解决问题的能力。
